Guardian IRA ni akaunti ya kustaafu ya ulezi iliyoanzishwa na kusimamiwa na mtu mzima kwa niaba ya mtoto mdogo au mtu ambaye hajiwezi na hawezi kushughulikia mambo yake ya kifedha. Ingawa akaunti hiyo inasimamiwa na mlezi, kisheria inabaki kuwa na jina la mtoto mdogo au mtu mzima asiyejiweza. Akaunti hizi zinaweza kupangwa kama IRA za kawaida au za Roth, zikifuata sheria zilezile za kodi na mahitaji ya michango kama akaunti za kawaida za kustaafu.
Ili kuendesha Guardian IRA, mlezi mtu mzima hufanya maamuzi yote ya uwekezaji na kusimamia mali za akaunti hadi mnufaika afikie umri wa utu uzima, ambao kwa kawaida ni miaka 18 au 21 kulingana na sheria za jimbo. Kwa watoto wadogo, akaunti hii ni muhimu hasa kwa wale ambao wamepata mapato wakati wa mwaka wa kodi, kwani hili ni hitaji la kutoa michango. Mara tu mnufaika anapofikia umri wa kisheria au kurejesha uwezo wa kusimamia fedha zake mwenyewe, majukumu ya mlezi huisha na udhibiti huhamishiwa kwa mwenye akaunti.
Kwa mfano, mzazi anaweza kufungua Roth IRA kwa ajili ya mtoto wake kijana ambaye ana kazi ya muda. Mzazi hufanya kazi kama mlezi, akisimamia chaguzi za uwekezaji na kuhakikisha akaunti inafadhiliwa ipasavyo. Mtoto anapopata mapato, anaweza kuchangia kwenye akaunti hiyo, jambo linaloruhusu ukuaji wa muda mrefu wenye manufaa ya kodi. Mtoto anapofikia umri wa utu uzima, anachukua udhibiti kamili wa akaunti hiyo, akiwa tayari ameweka msingi wa akiba yake ya kustaafu ya baadaye.