Ukingo wa riba halisi ni kipimo cha kifedha kinachotumiwa kutathmini faida ya benki na taasisi nyingine za ukopeshaji. Inawakilisha tofauti kati ya mapato ya riba ambayo kampuni hupata kutokana na mikopo na uwekezaji wake na gharama za riba inazolipa kwa wakopeshaji au waweka akiba wake. Kimsingi, inapima jinsi kampuni ya kifedha inavyosimamia mtaji wake kwa ufanisi ili kuhakikisha kuwa mapato ya mali zake yanazidi gharama za kukopa.
Ili kukokotoa ukingo huu, kampuni hutoa jumla ya gharama zake za riba kutoka kwa mapato yake ya uwekezaji na kugawanya kiasi hicho kwa wastani wa mali zake zinazozalisha mapato. Asilimia ya juu kwa ujumla inaonyesha kuwa taasisi inakopesha mtaji wake kwa ufanisi na kuzalisha mapato mazuri. Kinyume chake, ukingo wa chini au hasi unaonyesha kuwa kampuni inalipa riba nyingi zaidi kuliko inavyopata, jambo ambalo linaweza kuashiria hitaji la kurekebisha mkakati wake wa uwekezaji au usimamizi wa madeni.
Kwa mfano, ikiwa benki itapata dola 45,000 kama mapato ya uwekezaji huku ikilipa dola 10,000 kama gharama za riba kwa wastani wa dola 1,200,000 za mali zinazozalisha mapato, ukingo wake wa riba halisi utakuwa takriban asilimia 2.92. Mambo kama vile usambazaji na mahitaji ya soko kwa mikopo dhidi ya akaunti za akiba huathiri sana takwimu hizi. Wakati mahitaji ya mikopo yakiwa juu, ukingo mara nyingi huboreka, ilhali mahitaji makubwa ya akaunti za akiba yanaweza kupunguza ukingo huo kwani benki hulipa riba zaidi kwa waweka akiba.