Utoaji usio na sifa unarejelea uondoaji wowote kutoka kwa akaunti inayofurahia nafuu ya kodi, kama vile Roth IRA au mpango wa 529, ambao unashindwa kutimiza vigezo maalum vilivyowekwa na Mamlaka ya Mapato ya Ndani (IRS) kwa ajili ya kutozwa kodi. Kwa sababu akaunti hizi zimeundwa ili kuhimiza uwekaji akiba wa muda mrefu, kutoa pesa kabla ya kutimiza mahitaji ya umri au muda wa kushikilia akaunti mara nyingi husababisha matokeo ya kifedha.
Unapofanya utoaji usio na sifa kutoka kwa Roth IRA, sehemu ya mapato ya uondoaji huo kwa kawaida huchukuliwa kama mapato ya kawaida kwa madhumuni ya kodi. Zaidi ya hayo, ikiwa una umri chini ya miaka 59 na nusu, unaweza kutozwa adhabu ya ziada ya asilimia 10 kwa uondoaji wa mapema kwenye kiasi kinachotozwa kodi, isipokuwa kama unastahiki msamaha maalum wa IRS.
Kwa mfano, ikiwa mwekezaji atatoa mapato kutoka kwa Roth IRA yake ili kulipia gharama isiyo ya dharura kabla ya muda wa miaka mitano wa kushikilia akaunti kutimia, IRS huona huu kama utoaji usio na sifa. Kwa sababu hiyo, mwekezaji lazima aripoti mapato hayo kwenye marejesho yake ya kodi ya kila mwaka na alipe kodi ya mapato inayohusika pamoja na adhabu inayoweza kutozwa kwa uondoaji wa mapema, jambo ambalo hupunguza thamani ya jumla ya akiba yake ya kustaafu.